Internal Ratings-Based (IRB)

Cos'è l'approccio Internal Ratings-Based (IRB) e come funziona

L'Internal Ratings-Based (IRB) è un insieme di metodologie avanzate previste dall'accordo di Basilea che permette alle banche di calcolare il requisito patrimoniale per il rischio di credito utilizzando stime interne dei parametri di rischio, anziché valori standardizzati imposti dalla vigilanza. I parametri chiave sono la Probabilità di Default (PD), la Loss Given Default (LGD), l'Exposure at Default (EAD) e la Maturity (M). L'adozione dell'IRB è subordinata all'autorizzazione della BCE e richiede sistemi di rating interni validati, dati storici robusti e processi di governance del rischio sofisticati.

Impatto per le PMI e i CFO

Con l'adozione dei modelli IRB, le banche valutano le PMI in modo sempre più granulare e algoritmico, basandosi su bilanci, Centrale Rischi, flussi di cassa e indicatori di sostenibilità finanziaria. Le imprese con gestione finanziaria 'leggera', DSCR inferiore a 1,2 o ritardi nei pagamenti rischiano di essere classificate come clientela a rischio, con conseguente aumento del costo del credito o diniego dell'affidamento. Per i CFO diventa essenziale presidiare il rating bancario, mantenere una Centrale Rischi pulita e aggiornare costantemente la documentazione contabile per non essere penalizzati dai nuovi modelli di scoring.