Modelli IRB (Internal Ratings-Based)

Cos'è il modello IRB e come funziona

I modelli Internal Ratings-Based (IRB) sono approcci avanzati di misurazione del rischio di credito previsti dalla normativa prudenziale europea (CRR/CRD), che consentono alle banche di calcolare autonomamente i parametri di rischio dei propri portafogli creditizi. Attraverso stime interne di Probabilità di Default (PD), Loss Given Default (LGD) ed Exposure at Default (EAD), l'istituto determina il capitale regolamentare da accantonare e il pricing del credito concesso. Per le PMI, questo si traduce in un rating bancario che dipende non solo dai dati di bilancio, ma anche da informazioni qualitative e andamentali provenienti dalla Centrale Rischi e dai sistemi interni della banca.

Impatto per le PMI e i CFO

Un peggioramento del rating interno comporta automaticamente un aumento dello spread sul fido, una riduzione della disponibilità di credito e possibili richieste di garanzie reali o personali. Il CFO deve quindi presidiare i fattori che alimentano i modelli IRB — puntualità nei pagamenti, corretta gestione della Centrale Rischi, equilibrio patrimoniale e reddituale — per mantenere un profilo di rischio favorevole e negoziare condizioni migliori.