Ciclo di Conversione della Cassa
Definizione di Sintesi
Indicatore che misura i giorni necessari per convertire gli investimenti in circolante in flussi di cassa.
Il ciclo di conversione della cassa (CCC) si calcola come: CCC = DSO (giorni medi di incasso) + DIO (giorni medi di giacenza magazzino) - DPO (giorni medi di pagamento fornitori). Un CCC positivo indica che l'impresa deve finanziare il proprio ciclo operativo per un certo numero di giorni. Ridurre il CCC significa liberare liquidità: ad esempio, passare da 60 a 45 giorni di CCC su un fatturato di 10 milioni di euro libera circa 410.000 euro di cassa.
4F ExpertRoberto Cardinale
Corporate Finance & Credit Strategist | Four Finance
Specialista in finanza d'impresa, analisi del merito creditizio e rating bancario per le PMI. Supporta imprenditori e direzioni finanziarie nell'ottimizzazione della Centrale Rischi, nella pianificazione della tesoreria e nella strutturazione di linee di credito sostenibili e competitive.
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